Szkolenie Online

     I.        Przygotowanie danych oraz wyliczenie proporcji sprzedaży (WSS) i prewspółczynnika za 2026 r. ze skutkiem na 2027 r.

                      1.        Zakres danych, okresy i źródła informacji do kalkulacji.

                      2.        Wyliczenie proporcji sprzedaży (WSS) za 2026 r. – zasady ustalania obrotu, wyłączenia z kalkulacji, zaokrąglenia, limity oraz dokumentacja przyjętego sposobu wyliczenia.

                    3.        Wyliczenie prewspółczynnika za 2026 r. dla JST, jednostek budżetowych, zakładów budżetowych, instytucji kultury i uczelni publicznych – zakres danych, sposób kalkulacji, zaokrąglenia, limity oraz dokumentacja przyjętej metodologii.

                      4.        Indywidualna preproporcja na podstawie ustawy o VAT – przesłanki stosowania oraz przykładowe metodologie odpowiadające specyfice działalności i dokonywanych nabyć.

                      5.        Prognoza i dane rzeczywiste – zawiadomienie naczelnika urzędu skarbowego w ustawowym terminie.

  II.        Korekta roczna VAT za 2026 r. – pozostałe nabycia

                      1.        Obowiązek i prawo do korekty po zakończeniu roku.

                      2.        Korekta zakupów pozostałych – odliczenia dokonane i pominięte w 2026 r.

                      3.        Korekta in plus i in minus – ujęcie w ewidencji oraz JPK_V7.

                      4.        Rozliczenia z zastosowaniem WSS, prewspółczynnika (PP) lub obu mechanizmów.

                      5.        Korekta w jednostce scentralizowanej – podział danych i odpowiedzialności.

 III.        Korekty wieloletnie środków trwałych i inwestycji

                      1.        Zakupy do 15 000 zł i powyżej 15 000 zł – okres oraz sposób korekty.

                      2.        Korekta pięcioletnia środków trwałych.

                      3.        Korekta dziesięcioletnia nieruchomości i praw wieczystego użytkowania gruntów.

                      4.        Zmiana przeznaczenia z działalności mieszanej na opodatkowaną, zwolnioną lub pozostającą poza VAT.

                      5.        Sprzedaż środka trwałego albo inwestycji w okresie korekty.

                      6.        Ulepszenie środka trwałego – nowy okres korekty i odrębna wartość nakładów.

 IV.        Pytania uczestników i bieżące problemy związane z odliczaniem oraz korektami VAT