Szkolenie Online

1.    Ustawa deregulacyjna z 17 lipca 2026 r - pułapki dla podatników i nabywców przygotowane w nowelizacji ustawy wchodzące w życie od 1 grudnia 2026 r. i od 1 stycznia 2027 r. 

a)    Solidarna odpowiedzialność nabywcy za zobowiązania sprzedawcy.

·      Załącznik nr 16 do ustawy. Objęcie nabywcy odpowiedzialnością solidarną za VAT sprzedawcy przy zakupie usług niematerialnych.

·      Ryzyka JSFP przy zlecaniu usług zewnętrznych: Doradztwo, pomoc prawna, usługi informatyczne, oprogramowanie, reklama i promocja.

·      Dlaczego zastosowanie mechanizmu podzielonej płatności (Split Payment) nie wyłączy odpowiedzialności solidarnej przy usługach z załącznika nr 16?

·      Zmiana załącznika nr 15 do ustawy. Na co zwrócić uwagę?

b)    Jak jednostka sektora publicznego musi weryfikować dostawców usług, aby uniknąć kar ze strony KAS? Zniesienie niektórych obowiązków nałożonych na podatników

·      Likwidacja obowiązku składania odrębnej informacji o dokonanym spisie z natury,

·      Zniesienie obowiązku rozliczenia w deklaracji podstawy opodatkowania w VAT w przypadku nabycia towarów i usług korzystających ze zwolnienia od podatku,

·      Zniesienie obowiązku zapłaty podatku VAT w ciągu 14 dni od wewnątrzwspólnotowego nabycia środka transportu,

c)    Zmiany i doprecyzowanie przepisów w zakresie rejestracji i weryfikacji podatników w tym uaktualnienia.

·      Zmiany regulacji dotyczące rejestracji i wyrejestrowania podatników

·      Możliwość rejestracji jako podatnika VAT małżonków prowadzących działalność rolniczą,

·      Możliwość sprawdzenia statusu w wykazie podatników VAT 5 lat wstecz tzw. Biała Lista Podatników

·      Możliwość weryfikacji statusu podatników VAT w CEiDG i KRS.

d)    Pozostałe zmiany i uproszczenia

·      Doprecyzowanie przepisów w zakresie systemu kaucyjnego

·      Ujednolicenie momentu powstania obowiązku podatkowego dla dostaw towarów oraz świadczenia usług wykonywanych z nakazu organu władzy publicznej lub z mocy prawa w zamian za odszkodowanie

·      Wskazanie innych zmian w zależności od procesu legislacyjnego

2.    Krajowy System e-Faktur w zakresie odliczania podatku VAT:

a)    Prawo do odliczanie podatku VAT:

·      Faktura wadliwa, faktura nierzetelna a prawo do odliczenia

·      Data otrzymania faktury ustrukturyzowanej w KSeF, a przepisy dotyczące skutecznego doręczenia i zapoznania się z treścią dokumentu.

·      Data otrzymania faktury ustrukturyzowanej poza KSeF w postaci papierowej lub w postaci elektronicznej

·      Wyrok TSUE z dnia 11 lutego 2026 r. w zakresie terminu odliczania podatku VAT.

b)   Zasady wystawiania faktur korygujących, zakres danych oraz moment ujęcia w JPK

·      Zakres danych i cechy faktur korygujących oraz zasady i terminy wystawiania korekt w KSeF

·      Brak danych odbiorcy lub błędne dane odbiorcy min. NIP, czy sprzedawca ma obowiązek wystawić fakturę korygującą. W jaki sposób i w jakim zakresie?

·      Ujęcie korekty in minus oraz in plus w JPK

3.    Praktyczne stosowanie nowych wersji struktur JPK_V7M(3) i JPK_V7K(3) obowiązujących od 1 lutego 2026 r. pod kątem integracji z KSeF.

·      nowe oznaczenia (OFF, BFK, DI), kiedy i jak stosować?

·      Kiedy wraz z innymi oznaczeniami (RO, WEW, GTU, procedury i inne)

4.    Sesja pytań i odpowiedzi.